最高人民法院 最高人民（mín）检（jiǎn）察（chá）院 公安部
关于办理非法（fǎ）集资刑事案件若干问题的意见
为（wéi）依法惩治非（fēi）法吸收公众存（cún）款、集资诈骗等非法集资犯罪活动，维护国（guó）家金（jīn）融管理秩序（xù），保护公民、法人和其（qí）他组（zǔ）织合法（fǎ）权益（yì），根据刑（xíng）法、刑事诉（sù）讼（sòng）法等（děng）法（fǎ）律规定，结合司法实践，现就办理非法吸收公众存款、集资诈骗等非法（fǎ）集（jí）资刑事案件（jiàn）有关问（wèn）题提（tí）出以下（xià）意见（jiàn）：
一（yī）、关于非法集资的“非法性（xìng）”认（rèn）定依据问题
人民法院、人民检（jiǎn）察院、公安机（jī）关认定（dìng）非法集资（zī）的“非法性”，应（yīng）当以国（guó）家金融管理法（fǎ）律法（fǎ）规（guī）作为依据。对（duì）于（yú）国家（jiā）金融管理法（fǎ）律（lǜ）法（fǎ）规（guī）仅作原则性规定的，可以根据法律规定的精神并参考中（zhōng）国人（rén）民银行、中（zhōng）国（guó）银行（háng）保险监督管（guǎn）理委员会、中（zhōng）国证券监（jiān）督管理委员会等行政主管部（bù）门依照国家金融管理法（fǎ）律法规制定的部（bù）门规（guī）章或（huò）者（zhě）国家（jiā）有关金融管（guǎn）理的规定、办法、实施（shī）细则等规范性文件的规定予以认定。
二、关于单位犯（fàn）罪的（de）认定问题
单位实施（shī）非法集资犯（fàn）罪活动（dòng），全部或者大部分违法所得归单位所有（yǒu）的，应当认定为单（dān）位（wèi）犯罪。
个人为进行非法集资犯（fàn）罪活动而设立的单位实（shí）施犯罪的，或者单位设立后（hòu），以实施非（fēi）法（fǎ）集资犯罪活动为主要（yào）活动的，不以单位犯罪论处，对单（dān）位中组织、策（cè）划、实施非法（fǎ）集资犯罪活动的人员应当（dāng）以自然人犯（fàn）罪依法追（zhuī）究刑事责（zé）任。
判断单位（wèi）是否以实施（shī）非法集资犯罪活动为主要活动，应当根据单位实施（shī）非法集资的次数、频度、持续时间、资金（jīn）规（guī）模、资金流向（xiàng）、投（tóu）入人力（lì）物力情况、单位（wèi）进行正当（dāng）经营的状况以及犯（fàn）罪活动的（de）影响、后果等因素综合考虑认定。
三、关于涉（shè）案下属单位的处理（lǐ）问（wèn）题（tí）
办（bàn）理非法集（jí）资刑事案件中，人民法院、人民检察院、公安机关应当全面查清涉案单（dān）位，包括上级单位（总公司、母公司）和下属单位（分公（gōng）司、子公司）的主体资（zī）格、层（céng）级、关系（xì）、地位、作用（yòng）、资金流向等，区分情况（kuàng）依法作（zuò）出处（chù）理。
上级单（dān）位已（yǐ）被认定为单（dān）位（wèi）犯罪，下属（shǔ）单（dān）位（wèi）实施非法集资（zī）犯罪活动，且全部或者大部分违（wéi）法（fǎ）所得归（guī）下属单位所（suǒ）有的，对该下属单（dān）位也应当（dāng）认定为单位犯罪。上级单位（wèi）和下属单位构成（chéng）共（gòng）同犯（fàn）罪的，应当（dāng）根据（jù）犯罪单位的地位（wèi）、作（zuò）用，确定犯（fàn）罪单位的刑事（shì）责任。
上级单位（wèi）已被认定为单位犯罪，下属单位实（shí）施非法集（jí）资犯罪活动，但全部或者大（dà）部分违（wéi）法所得归（guī）上级单位所有的，对下属单位不单独认（rèn）定为单位（wèi）犯罪。下属单位（wèi）中涉嫌犯罪的（de）人员，可以作为上级单位的其他直（zhí）接责任人员依法追究（jiū）刑事（shì）责任（rèn）。
上（shàng）级（jí）单位未被认定为单（dān）位犯罪，下属单（dān）位（wèi）被（bèi）认定为（wéi）单（dān）位犯罪的，对上（shàng）级单（dān）位中组织、策划、实（shí）施非法集资犯罪的人员，一般可以与下属单位按（àn）照自然人与（yǔ）单位共同犯罪处理。
上级单位（wèi）与下属单位均未被认定为（wéi）单位犯罪的，一般以上级单位与下属单位中（zhōng）承担（dān）组织、领导、管理、协调职责的主管人员和发挥（huī）主要作用的人员作为（wéi）主犯，以其他积（jī）极参加非法集资犯罪（zuì）的人员作（zuò）为从犯，按照（zhào）自（zì）然（rán）人共同犯罪处理。
四、关于主（zhǔ）观故意的（de）认定问（wèn）题
认定犯罪嫌疑（yí）人（rén）、被告（gào）人是（shì）否具有非法吸收（shōu）公（gōng）众（zhòng）存（cún）款的犯罪故意，应当依据犯（fàn）罪嫌疑人、被告人的任职情况、职业经历、专业背景、培训经历、本人因同类行为受（shòu）到行（háng）政处罚或者刑事追究情（qíng）况以及（jí）吸（xī）收资金方式、宣传推广、合同资料、业务（wù）流程等证据，结合（hé）其供（gòng）述，进（jìn）行综合分析判断。
犯罪（zuì）嫌疑人、被告人（rén）使用诈骗方法非法集资，符合《最高人民法院关（guān）于审理非法（fǎ）集资刑（xíng）事案件具体应用法律若干问题（tí）的解（jiě）释》第四条规（guī）定的，可以认（rèn）定为集资诈骗罪中“以非法占有为目的”。
办案机关在办（bàn）理非法集资刑事案件（jiàn）中，应（yīng）当根据案（àn）件具体情况注意（yì）收集（jí）运用（yòng）涉及犯罪嫌疑人、被告人的以下（xià）证据：是否使用虚假身份信息对外开展业务；是否虚假订立（lì）合同、协（xié）议；是否虚（xū）假宣传，明（míng）显超出经营范围或（huò）者夸大经营、投资、服务项（xiàng）目及（jí）盈（yíng）利能力；是否吸收资金后隐匿（nì）、销毁合同、协（xié）议（yì）、账（zhàng）目；是否传（chuán）授或者（zhě）接（jiē）受（shòu）规避法律、逃（táo）避（bì）监管的（de）方法，等等。
五（wǔ）、关于犯（fàn）罪数额的认定（dìng）问题
非法吸收或者变相吸收公众存（cún）款构成犯罪，具有下列情形之一（yī）的，向亲友或者单（dān）位内部人（rén）员吸收的资金应当与向不特定对象吸收的（de）资（zī）金一并计入（rù）犯（fàn）罪数额：
（一）在向亲友或者单位（wèi）内部（bù）人员（yuán）吸（xī）收（shōu）资金（jīn）的过（guò）程（chéng）中，明知亲友或（huò）者单位内部人（rén）员向不（bú）特定对象吸收资金而（ér）予以放任的（de）；
（二）以吸（xī）收资（zī）金为目的（de），将社会人员吸收为单位内部（bù）人（rén）员，并（bìng）向其吸收资（zī）金的；
（三）向社会公开（kāi）宣传，同时向不特定对象、亲友或（huò）者单（dān）位内部人员吸收资金的。
非（fēi）法吸收或者（zhě）变相吸收（shōu）公众（zhòng）存（cún）款的数额，以行（háng）为人所吸（xī）收的资金（jīn）全额计算。集资参与人（rén）收回本金或者获得回报后（hòu）又重复投资的数额不予扣（kòu）除，但可以作为量刑情节酌情考（kǎo）虑。
六、关（guān）于宽严相济刑事政策把握问题
办理非（fēi）法（fǎ）集（jí）资（zī）刑（xíng）事案件，应当贯彻宽严相济刑事政策，依法合（hé）理把握追究刑（xíng）事责任的范（fàn）围，综合运用（yòng）刑（xíng）事手段（duàn）和行政手段处置和化解风（fēng）险，做到惩处少数、教育挽救（jiù）大多数。要根据行为人的客观行（háng）为、主观恶性、犯罪情节及（jí）其地位、作（zuò）用、层（céng）级、职务（wù）等情况（kuàng），综合判断行为人的责任轻重和刑事追究的必要性，按照（zhào）区别对（duì）待原则分类处理涉案人（rén）员，做到罚当其（qí）罪（zuì）、罪责刑相适应（yīng）。
重点惩处非（fēi）法集资犯罪活动（dòng）的组织者、领导者和管理人员，包括单位犯罪中的（de）上级单位（wèi）（总公（gōng）司、母公司）的核心层、管理层（céng）和骨干人（rén）员，下属单位（分公司、子（zǐ）公司）的（de）管理（lǐ）层和骨干（gàn）人员，以及其（qí）他发挥主（zhǔ）要作用（yòng）的（de）人员。
对（duì）于涉案人员积极配合调查、主动退（tuì）赃退赔、真（zhēn）诚认（rèn）罪（zuì）悔（huǐ）罪的，可（kě）以依法从轻处罚（fá）；其中情节轻微的，可以免除处罚；情节显著轻微、危害不大的，不（bú）作为犯罪（zuì）处（chù）理。
七、关于管辖问题
跨区域非法集资刑事案件按照（zhào）《国务院关于进一步做好防范（fàn）和处置非法（fǎ）集资工作的（de）意见》（国发〔2015〕59号）确定的（de）工作（zuò）原（yuán）则办（bàn）理。如果（guǒ）合并侦查、诉讼更为适宜（yí）的，可以合并办理。
办理跨区域非（fēi）法集资刑事（shì）案件，如果多个公安机关（guān）都有权立案（àn）侦查（chá）的，一般（bān）由主要犯（fàn）罪地公安机关作为（wéi）案件主办地，对主要犯罪嫌（xián）疑（yí）人立案侦查和移送审查起（qǐ）诉；由其他犯罪地公安（ān）机关作为案件分办（bàn）地根据案件具体情况，对本地区犯罪（zuì）嫌疑人立案侦（zhēn）查和移送审查（chá）起诉。
管辖不明或者有争（zhēng）议（yì）的，按照（zhào）有利于查（chá）清犯罪事实、有利（lì）于诉讼的（de）原则，由其（qí）共同的上（shàng）级（jí）公（gōng）安机关（guān）协调确定或者（zhě）指（zhǐ）定有关公安机关作（zuò）为案件主办地立案（àn）侦（zhēn）查。需要提（tí）请（qǐng）批（pī）准（zhǔn）逮捕（bǔ）、移送审查（chá）起诉、提（tí）起（qǐ）公诉的（de），由分别立案侦查的（de）公（gōng）安机关所在地（dì）的人民（mín）检察院、人（rén）民法院受理（lǐ）。
对于重大、疑难、复杂的跨区域非法集资（zī）刑事案件（jiàn），公安机关应当在协调确定或者指定（dìng）案件主办地（dì）立案（àn）侦查（chá）的同时，通报（bào）同级人民检（jiǎn）察（chá）院、人（rén）民法院。人（rén）民检察院、人民法院参照前（qián）款规（guī）定，确（què）定主要犯（fàn）罪地作为案（àn）件主办地，其（qí）他犯罪地作为案（àn）件分办地，由所在地的（de）人（rén）民检察院、人民法院负责起诉、审判。
本条规定的“主（zhǔ）要犯（fàn）罪地”，包括（kuò）非法（fǎ）集（jí）资活动的主要（yào）组织、策划、实施（shī）地，集资行为（wéi）人的注册（cè）地、主要营业地、主（zhǔ）要办事机构所在地，集资参与（yǔ）人（rén）的主要所在地等。
八、关（guān）于办案（àn）工作机制问题
案件主办地和（hé）其他涉（shè）案地办案机关应当（dāng）密（mì）切沟通（tōng）协调（diào），协同推进侦查（chá）、起（qǐ）诉、审判、资产（chǎn）处置工作，配合有关部门（mén）最大限度追赃（zāng）挽损。
案件（jiàn）主办地（dì）办（bàn）案机关应当（dāng）统一负责主要犯罪（zuì）嫌疑人、被告人涉嫌非（fēi）法集（jí）资（zī）全部犯罪事实的立（lì）案侦查、起诉、审判，防（fáng）止遗漏犯罪（zuì）事实；并应就全案处理（lǐ）政策、追诉主要犯罪嫌疑（yí）人、被告人的证（zhèng）据要求及诉讼（sòng）时限、追赃挽损、资产处（chù）置（zhì）等（děng）工作要求，向其他涉案地办（bàn）案机关进行通（tōng）报。其他涉案（àn）地（dì）办案机关应当对本地区（qū）犯罪嫌疑人、被告人涉嫌非法集资的犯罪事实及（jí）时立案侦查（chá）、起诉、审判，积极协助（zhù）主办地处置涉案（àn）资（zī）产。
案件（jiàn）主（zhǔ）办地和其他涉案地（dì）办案机关应当（dāng）建立和完善证据（jù）交换共享机（jī）制。对涉及主要犯（fàn）罪嫌疑人（rén）、被告人的证据，一般由案（àn）件主办地办案机关负责（zé）收集，其他涉案（àn）地（dì）提供协助。案件主办地（dì）办案机关应当（dāng）及（jí）时（shí）通报接收（shōu）涉（shè）及主要犯罪嫌疑人、被告人的（de）证据材料（liào）的程序及要求。其他涉案地办案机（jī）关需要（yào）案件主办地提供证据（jù）材料的，应（yīng）当向案件主办地办案机关提出证据需求，由案（àn）件主办地收集并依法移（yí）送。无法移送证据原件的，应当在（zài）移（yí）送复制件的（de）同（tóng）时，按照相关规定作出（chū）说明。
九、关（guān）于涉案（àn）财物追缴处置问题
办（bàn）理跨区域非（fēi）法集资刑事（shì）案件（jiàn），案件主办地办案（àn）机关应（yīng）当及时（shí）归集涉案财物，为统一资（zī）产处置做好基础性（xìng）工（gōng）作。其他涉（shè）案地（dì）办案机（jī）关应当（dāng）及时查明涉（shè）案财（cái）物，明确其来源（yuán）、去向、用途、流转情况，依法办（bàn）理查封、扣押、冻结手（shǒu）续，并制作详细清单（dān），对扣押款项应当设立明（míng）细账（zhàng），在扣押后立即存入办案机关唯（wéi）一（yī）合规（guī）账户，并将有关情（qíng）况提供案件主办（bàn）地办案机（jī）关。
人民法院、人民检察（chá）院、公安机（jī）关应（yīng）当（dāng）严格依（yī）照刑事诉（sù）讼法和相关司法解释的规定，依（yī）法移送、审查、处理查（chá）封、扣押、冻结（jié）的（de）涉案财物。对审（shěn）判时尚（shàng）未追（zhuī）缴到案（àn）或者尚未足额退赔的违法所（suǒ）得，人民（mín）法院应当判决继续（xù）追缴或者责令退赔，并（bìng）由人民法院负责（zé）执（zhí）行，处置非（fēi）法集资职能部门、人民检（jiǎn）察院、公安（ān）机关等应当予以（yǐ）配（pèi）合。
人民法院对涉案财物依法作出（chū）判（pàn）决后，有关地（dì）方和部门应当在处置（zhì）非法集资职能（néng）部门统筹协（xié）调下（xià），切实履行（háng）协作义（yì）务（wù），综（zōng）合运用（yòng）多种手段（duàn），做好涉案（àn）财物清运、财产变现、资金归（guī）集、资金清退等工作，确保（bǎo）最大限度减（jiǎn）少实际损失。
根（gēn）据有关规定（dìng），查封、扣押、冻结的涉案（àn）财物，一（yī）般应（yīng）在诉（sù）讼终结后（hòu）返（fǎn）还集资参与人（rén）。涉案财（cái）物不（bú）足全部返还的，按照集资参（cān）与人的集资额比例（lì）返还。退（tuì）赔集资参（cān）与人的（de）损（sǔn）失一般优（yōu）先于其他民事债务以及罚金、没收财（cái）产的执行。
十、关于集资参与（yǔ）人权利保障问题
集资参与人，是（shì）指向（xiàng）非法集（jí）资活动投入（rù）资金的（de）单位和个人，为非法（fǎ）集资活动提供（gòng）帮助（zhù）并获取经济利益的单位和个人除外。
人民法（fǎ）院、人民（mín）检察院、公安机关应当（dāng）通（tōng）过（guò）及时公布案件进展、涉（shè）案资产处置情况等方式，依法保障集资参与人的（de）合（hé）法权利。集（jí）资参与（yǔ）人可以（yǐ）推选代（dài）表人向人民法院（yuàn）提出相关意见和建（jiàn）议；推选不出代表人（rén）的，人民法（fǎ）院可以指定（dìng）代表人。人民法院可以视案件情（qíng）况决定（dìng）集资参与人代表人参加或者旁听庭审（shěn），对集资参与（yǔ）人提起附带民事诉讼等请（qǐng）求不予（yǔ）受理。
十一、关于行政执法与（yǔ）刑事司法衔接问题
处置非法集资职能部门或者（zhě）有（yǒu）关行政主管部门，在调查非法集资行为或者行政执（zhí）法过程中，认为案（àn）情重大、疑难、复杂的（de），可以（yǐ）商请公安机关就追诉标准、证据固定等问题提出（chū）咨询或者参考意见；发（fā）现非法（fǎ）集资行为涉嫌犯罪（zuì）的，应当按照（zhào）《行政执法机关（guān）移（yí）送涉嫌犯罪案件的规定（dìng）》等规（guī）定，履行相（xiàng）关（guān）手续，在规定的期限（xiàn）内将（jiāng）案件移送公安机关。
人民法院、人民检察院、公安机关在办理（lǐ）非法（fǎ）集资刑（xíng）事案件过程中，可商请处（chù）置非法集资职能部门或者有关行政主管部（bù）门指派专业人员（yuán）配合开展工作，协助查阅、复制有关（guān）专业资（zī）料，就（jiù）案件涉及的（de）专业问题出具认定意见（jiàn）。涉（shè）及（jí）需要行政处（chù）理的事项（xiàng），应当及时移交处置非法集资职能部门或者有（yǒu）关行（háng）政主管部门（mén）依法处理（lǐ）。
十二（èr）、关（guān）于国（guó）家工作人员相关法律（lǜ）责任问题
国家工作人员（yuán）具有下列行为（wéi）之一（yī），构（gòu）成犯罪的，应当（dāng）依法（fǎ）追究刑事责任：
（一）明知单位和个人所（suǒ）申请机（jī）构（gòu）或（huò）者业（yè）务涉（shè）嫌非法集资（zī），仍为（wéi）其办理（lǐ）行政许可或者注册（cè）手续的；
（二）明知所主管、监管的单（dān）位有涉嫌（xián）非法集资（zī）行（háng）为，未（wèi）依法及时处（chù）理或者移送处置非法集资职（zhí）能部门的；
（三）查处非（fēi）法集资过程中滥（làn）用职权、玩（wán）忽职守、徇私舞弊的（de）；
（四）徇私舞弊不向司法机关（guān）移交（jiāo）非法（fǎ）集资刑事案件（jiàn）的；
（五）其他通过职务行为或者（zhě）利用职务（wù）影（yǐng）响，支持、帮助、纵容非法集资（zī）的（de）。
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